Le Portugal attire de plus en plus de retraités européens et d’ailleurs, séduits par son climat ensoleillé, son coût de la vie abordable, sa sécurité et, surtout, ses atouts fiscaux exceptionnels. En 2022, le Portugal a accueilli près de 30 000 nouveaux résidents étrangers, témoignant de l’attrait croissant pour ce pays [Source : SEF, Rapport Immigration 2022] . Ce guide complet vous fournira toutes les informations nécessaires pour comprendre les bénéfices fiscaux, notamment le régime du Résident Non Habituel (RNH), les démarches administratives comme l’obtention du visa D7, et les aspects pratiques à considérer pour une expatriation réussie. Préparez-vous à une nouvelle vie sous le soleil portugais !
Que vous envisagiez de passer vos vieux jours au bord de l’Algarve, dans le dynamisme de Lisbonne, ou dans le charme pittoresque de Porto, ce guide vous apportera des réponses claires et précises pour préparer sereinement votre expatriation. Notre objectif est de vous donner les outils pour appréhender les particularités locales, les obligations administratives et les opportunités que le Portugal offre aux retraités étrangers, en soulignant également les défis potentiels.
Avantages fiscaux du régime RNH (résident non habituel)
Le régime du Résident Non Habituel (RNH) est un dispositif fiscal mis en place par le Portugal pour attirer les talents et les retraités étrangers. Il offre des allègements fiscaux considérables pendant une période de 10 ans, ce qui rend le Portugal particulièrement attractif pour les personnes à la recherche d’un cadre de vie agréable et d’une fiscalité avantageuse. Comprendre les tenants et aboutissants de ce régime est capital pour optimiser votre situation financière lors de votre retraite portugaise. Il est crucial de se tenir informé des dernières modifications législatives, car les règles ont évolué au fil du temps.
Définition et conditions d’éligibilité
Pour bénéficier du statut de RNH, plusieurs critères doivent être respectés. Premièrement, vous ne devez pas avoir été résident fiscal au Portugal pendant les 5 années précédant votre demande [Source : Autoridade Tributária e Aduaneira] . Deuxièmement, vous devez obtenir le statut de résident fiscal portugais, ce qui implique de séjourner plus de 183 jours par an au Portugal ou d’y disposer d’un logement permanent. Troisièmement, il est possible de devenir résident fiscal si vous êtes membre d’équipage d’un navire ou d’un aéronef, à condition d’avoir votre domicile au Portugal. Si ces conditions sont remplies, vous pouvez solliciter le statut de RNH et profiter de ses avantages fiscaux pendant 10 ans.
Principaux allègements fiscaux du régime RNH
L’avantage principal du régime RNH réside dans l’exonération d’impôt sur les revenus de source étrangère, incluant les pensions, les dividendes et les intérêts [Source : Guide RNH, PwC Portugal] . Durant 10 ans, vous ne paierez pas d’impôts au Portugal sur vos revenus provenant de l’étranger, à condition qu’ils soient imposables dans votre pays d’origine. Ce régime permet ainsi de diminuer notablement votre charge fiscale et d’accroître votre pouvoir d’achat, ce qui est un atout non négligeable pour profiter pleinement de votre retraite. Le régime RNH a séduit plus de 40 000 personnes depuis sa mise en place en 2009, selon les chiffres de l’administration fiscale portugaise [Source: Jornal de Negócios] .
Activités à haute valeur ajoutée et taux d’imposition spécifique
Le régime RNH prévoit également un taux d’imposition spécifique de 20% sur les revenus issus d’activités à haute valeur ajoutée exercées au Portugal [Source: Ordem dos Economistas] . Ces activités concernent, entre autres, les architectes, les médecins, les ingénieurs, les informaticiens, les chercheurs, les artistes et les cadres supérieurs. Si vous exercez l’une de ces professions au Portugal, vous bénéficierez d’un taux d’imposition avantageux sur vos revenus portugais. La liste complète des professions éligibles est définie par le gouvernement portugais et est susceptible d’évoluer; il est donc important de vérifier si votre profession y figure bien.
Les règles de 2020 et l’imposition des pensions de source étrangère
Il est essentiel de souligner que le régime RNH a été modifié en 2020, avec l’introduction d’une imposition de 10% sur les pensions de source étrangère pour les nouveaux RNH [Source: Deloitte Portugal] . Si vous avez obtenu le statut de RNH avant 2020, vous conservez l’exonération totale d’impôt sur vos pensions. Cependant, si vous obtenez le statut après 2020, cette imposition de 10% s’appliquera. Cette modification vise à accroître l’équité du régime et à assurer une contribution fiscale minimale des retraités étrangers au Portugal. Comprendre cette nouvelle règle est donc déterminant avant de prendre votre décision.
Comparaison avec d’autres pays européens : des options variées
Le Portugal n’est pas le seul pays européen à proposer des avantages fiscaux aux retraités étrangers. L’Espagne, l’Italie et la Grèce offrent également des régimes fiscaux intéressants, mais avec des particularités différentes. En Espagne, par exemple, les retraités peuvent prétendre à une réduction d’impôt sur le revenu s’ils investissent dans l’immobilier [Source: Agencia Tributaria España] . En Italie, certaines régions proposent des allègements fiscaux pour attirer les nouveaux résidents [Source: Governo Italiano] . La Grèce, pour sa part, propose un régime fiscal avantageux pour les pensions de source étrangère pendant une période de 15 ans [Source: Ministry of Finance, Greece] . Le choix du pays dépendra de vos préférences personnelles, de votre situation financière et de vos besoins spécifiques.
| Pays | Régime fiscal pour les retraités | Imposition des pensions de source étrangère |
|---|---|---|
| Portugal (RNH avant 2020) | Exonération d’impôt pendant 10 ans | 0% |
| Portugal (RNH après 2020) | Exonération d’impôt (sauf pensions) pendant 10 ans | 10% |
| Espagne | Réduction d’impôt sur le revenu (sous conditions) | Variable selon la région et le revenu |
| Italie | Allègements fiscaux dans certaines régions | Variable selon la région et le revenu |
Exemples chiffrés et points d’attention cruciaux
Afin d’illustrer concrètement l’impact du régime RNH, prenons l’exemple d’un retraité français percevant une pension annuelle de 30 000€. S’il obtient le statut de RNH avant 2020, il ne paiera aucun impôt sur sa pension au Portugal pendant 10 ans. Cependant, s’il obtient le statut après 2020, il sera assujetti à une imposition de 10%, soit 3 000€ par an. Il est donc primordial d’évaluer l’incidence de cette imposition sur votre budget. De surcroît, il est essentiel de prendre en compte les conventions fiscales entre le Portugal et votre pays d’origine afin d’éviter la double imposition [Source: Convention fiscale France-Portugal] . Une planification fiscale rigoureuse est indispensable pour optimiser votre situation patrimoniale.
Les démarches administratives essentielles pour s’installer au portugal
S’établir au Portugal implique d’accomplir diverses formalités administratives. Ces démarches sont fondamentales pour obtenir un statut de résident légal, bénéficier des services de santé et ouvrir un compte bancaire. Une préparation minutieuse et le rassemblement de tous les documents requis sont cruciaux pour faciliter ces procédures. Le non-respect de ces obligations peut entraîner des complications et des retards dans votre installation. Il est également conseillé de se faire accompagner par un avocat ou un conseiller juridique.
Obtenir un numéro d’identification fiscale (NIF) : la première étape
Le NIF (Número de Identificação Fiscal) est un numéro d’identification fiscale portugais indispensable pour toutes les transactions financières et administratives au Portugal [Source: Autoridade Tributária e Aduaneira – NIF] . Vous en aurez besoin pour ouvrir un compte bancaire, acheter ou louer un bien immobilier, souscrire une assurance ou régler vos impôts. Obtenir un NIF dès votre arrivée est donc impératif. La procédure est relativement simple et s’effectue auprès d’un bureau des Finanças (administration fiscale portugaise).
Procédure d’obtention du NIF et son importance capitale
Pour obtenir un NIF, rendez-vous dans un bureau des Finanças muni de votre pièce d’identité et d’un justificatif de domicile (facture d’électricité ou contrat de location, par exemple). Si vous ne possédez pas encore de justificatif de domicile au Portugal, vous pouvez utiliser celui d’un ami ou d’un parent résidant au Portugal. Vous devrez également désigner un représentant fiscal, personne résidant au Portugal qui agira en votre nom auprès de l’administration fiscale. Une fois ces formalités accomplies, vous recevrez votre NIF, qui vous sera indispensable. La désignation d’un représentant fiscal n’est plus obligatoire pour les résidents de l’Union Européenne depuis 2021 [Source: Service Public.fr] , mais reste conseillée.
Demander le statut de résident : les différentes options
Pour séjourner légalement au Portugal pendant plus de 90 jours, un statut de résident est requis. Divers types de permis de séjour existent, selon votre situation. Pour les retraités, le visa D7 est souvent le plus approprié. Il permet d’obtenir un permis de séjour si vous justifiez de revenus suffisants pour subvenir à vos besoins sans travailler au Portugal. Après 5 années de résidence légale, vous pouvez solliciter une carte de séjour permanente [Source: SEF – Demande de Résidence] .
Les types de permis de séjour et la procédure détaillée pour le visa D7
Le visa D7 s’adresse aux personnes disposant de revenus passifs, tels que des pensions, des revenus immobiliers ou des dividendes. Pour l’obtenir, vous devez justifier de revenus mensuels d’au moins 820€ pour le demandeur principal, majorés de 50% pour le conjoint et de 30% par enfant à charge. Une assurance maladie, un casier judiciaire vierge et un justificatif de domicile au Portugal sont également nécessaires. La demande de visa D7 se dépose auprès du consulat portugais de votre pays d’origine. Après l’obtention du visa, vous devrez demander un titre de séjour auprès du SEF (Serviço de Estrangeiros e Fronteiras) dans les 90 jours suivant votre arrivée au Portugal. Les délais d’obtention du visa D7 peuvent varier de 3 à 6 mois [Source: Consulats Portugais] .
Procédure pour la carte de séjour permanente et l’impact du brexit
Après 5 ans de résidence légale au Portugal, vous pouvez solliciter une carte de séjour permanente. Justifier d’une connaissance de base de la langue portugaise et ne pas avoir commis d’infractions pénales est alors requis. La demande se dépose auprès du SEF. Concernant les citoyens britanniques, le Brexit a modifié les procédures d’immigration. Ils doivent désormais suivre les mêmes étapes que les ressortissants de pays tiers pour obtenir un visa et un titre de séjour. Il est donc important pour les Britanniques de se renseigner auprès du consulat portugais au Royaume-Uni sur les formalités à accomplir. Un accord bilatéral a été mis en place pour faciliter certaines démarches [Source: Ambassade du Portugal au Royaume-Uni] .
S’enregistrer auprès de la sécurité sociale portugaise : un impératif
L’enregistrement auprès de la Sécurité Sociale portugaise est indispensable pour accéder aux soins de santé et bénéficier d’une couverture sociale au Portugal. En tant que résident, vous avez le droit de vous inscrire au Service National de Santé (SNS), qui donne accès aux hôpitaux et aux centres de santé publics. Il est également possible de souscrire une assurance maladie privée pour une couverture plus complète et un accès plus rapide aux soins [Source: SNS Portugal] .
Objectif, procédure et choix de l’assurance maladie
Pour vous enregistrer auprès de la Sécurité Sociale portugaise, rendez-vous dans un centre de Sécurité Sociale muni de votre pièce d’identité, de votre NIF et de votre titre de séjour. Un formulaire devra être rempli et les informations nécessaires fournies. Après l’enregistrement, vous recevrez un numéro de sécurité sociale, permettant d’accéder aux services de santé et de bénéficier d’une couverture sociale. En matière d’assurance maladie, vous pouvez opter pour le SNS, une assurance privée ou une assurance complémentaire, selon vos besoins et votre budget. Environ 25% des résidents au Portugal choisissent une assurance santé privée en complément du SNS [Source: Association Portugaise des Assureurs] . Le coût d’une assurance privée varie entre 400 et 1200 euros par an, selon l’âge et la couverture.
Ouvrir un compte bancaire portugais : une nécessité pratique
Ouvrir un compte bancaire portugais est essentiel pour simplifier vos transactions financières au Portugal. Ce compte vous permettra de régler vos factures, de percevoir votre pension, d’effectuer des achats et de gérer vos finances. La plupart des banques portugaises proposent des comptes courants pour les particuliers, avec des frais bancaires variables. Il est donc pertinent de comparer les offres et de choisir la banque la plus adaptée à vos besoins [Source: Banco de Portugal] .
Documents requis et conseils pour bien choisir sa banque
Pour ouvrir un compte bancaire au Portugal, vous devez présenter votre pièce d’identité, votre NIF et un justificatif de domicile. Certaines banques peuvent également solliciter un justificatif de revenus. Au moment de choisir votre banque, tenez compte des frais bancaires, des services proposés (carte de crédit, accès en ligne…) et de l’étendue du réseau d’agences. Certaines banques proposent des offres spécifiques pour les retraités, avec des frais réduits ou des services additionnels. Prenez le temps de comparer les offres et de solliciter l’avis de plusieurs banques avant de prendre votre décision. La Banque du Portugal (Banco de Portugal) encadre le système bancaire et peut vous fournir des informations utiles.
Les aspects pratiques de la vie au portugal : au-delà de l’administratif
Au-delà des allègements fiscaux et des formalités administratives, il est fondamental de prendre en considération les aspects pratiques de la vie au Portugal afin de préparer votre installation de manière optimale. Le logement, le coût de la vie, la santé, les transports et la culture sont autant d’éléments à analyser pour une expatriation réussie. La connaissance de ces aspects vous permettra de vous adapter plus aisément à votre nouvel environnement et de profiter pleinement de votre retraite sous le soleil portugais. Il est important de se renseigner sur les spécificités locales et de se préparer aux différences culturelles.
Logement : options, fourchette de prix et conseils avisés
Le Portugal propose diverses options de logement, allant de l’achat à la location, en passant par la colocation intergénérationnelle. Votre choix dépendra de votre budget, de vos préférences et de votre style de vie. Les prix de l’immobilier varient considérablement d’une région à l’autre. L’Algarve et Lisbonne sont les zones les plus onéreuses, tandis que l’intérieur du pays offre des prix plus abordables. Pour la location, des appartements meublés ou non meublés sont disponibles, avec des loyers mensuels oscillant entre 500€ et 1500€, en fonction de la taille et de l’emplacement. La colocation intergénérationnelle est une alternative intéressante pour ceux qui recherchent convivialité et partage. Des sites web spécialisés comme Idealista ou Imovirtual peuvent vous aider dans votre recherche.
- Achat : Une solution à long terme, nécessitant un investissement initial important.
- Location : Plus flexible, idéale pour tester différents endroits avant de s’installer définitivement.
- Colocation intergénérationnelle : Une option économique et conviviale, favorisant les échanges et le partage d’expériences.
Coût de la vie et exemples de prix : un budget maîtrisé
Le coût de la vie au Portugal est généralement inférieur à celui de nombreux autres pays européens, tels que la France, l’Allemagne ou le Royaume-Uni [Source: Eurostat, Comparaison des coûts de la vie en Europe] . Les dépenses courantes, telles que l’alimentation, le logement, le transport et les loisirs, sont globalement moins élevées. À titre d’exemple, un repas au restaurant revient en moyenne à 10€, un ticket de bus à 1,50€ et un litre d’essence à 1,60€. Le logement constitue souvent le poste de dépense le plus important, mais les prix restent abordables, surtout si vous choisissez de vivre en dehors des grandes villes. En 2023, le salaire minimum au Portugal était d’environ 760 euros [Source: Pordata] . Le Portugal figure régulièrement parmi les pays les plus accessibles d’Europe occidentale.
- Un repas au restaurant (plat principal) : environ 10€
- Un ticket de bus : environ 1,50€
- Un litre d’essence : environ 1,60€
- Un café : environ 1€
| Poste de dépense | Coût mensuel moyen (pour une personne) |
|---|---|
| Logement (location) | 600€ – 1200€ |
| Alimentation | 250€ – 400€ |
| Transport | 50€ – 100€ |
| Loisirs | 100€ – 200€ |
| Santé (si assurance privée) | 50€ – 150€ |
Santé : système de santé, accès aux soins et langue
Le système de santé portugais est composé d’un secteur public (SNS) et d’un secteur privé. Le SNS offre un accès aux soins à tous les résidents, mais les délais d’attente peuvent être longs pour certaines consultations [Source: Ministère de la Santé Portugais] . Le secteur privé propose des soins plus rapides, mais les tarifs sont plus élevés. Il est donc conseillé de souscrire une assurance maladie privée pour une couverture complète et un accès rapide aux soins. Parler portugais est également essentiel pour faciliter votre communication avec les médecins et les professionnels de santé. De nombreuses écoles de langue proposent des cours de portugais pour étrangers, et des applications comme Duolingo peuvent être un bon point de départ. Maîtriser la langue vous permettra de mieux comprendre les instructions médicales et de vous sentir plus à l’aise lors de vos consultations.
Transports : réseau étendu et alternatives à la voiture
Le Portugal dispose d’un réseau de transports publics développé, incluant des trains, des bus et des tramways. Les grandes villes, telles que Lisbonne et Porto, sont équipées d’un réseau de métro performant. Les transports publics sont généralement abordables et permettent de se déplacer facilement dans les villes et les régions [Source: CP – Comboios de Portugal] . Si vous préférez utiliser votre voiture, vous devrez l’immatriculer au Portugal et obtenir un permis de conduire portugais. Attention, la conduite au Portugal se fait à droite et le code de la route est similaire à celui des autres pays européens. Le réseau autoroutier est en bon état, mais les péages peuvent représenter un coût non négligeable. Pensez à explorer les options de transport en commun pour réduire vos dépenses.
- Trains : Idéal pour les longues distances et les voyages entre les villes.
- Bus : Un réseau étendu desservant la plupart des localités.
- Tramways : Charmants et pratiques pour se déplacer dans les centres-villes historiques.
- Métro : Disponible dans les grandes villes, rapide et efficace.
Culture et loisirs, intégration sociale : un art de vivre
Le Portugal offre une richesse culturelle et une diversité de loisirs qui satisferont tous les goûts. Visitez des sites historiques, tels que le monastère des Jerónimos à Lisbonne ou le centre historique de Porto, classés au patrimoine mondial de l’UNESCO [Source: UNESCO] . Profitez des plages de l’Algarve, randonnez dans les montagnes de la Serra da Estrela ou découvrez la gastronomie portugaise, renommée pour ses fruits de mer, ses plats à base de morue et ses vins. Facilitez votre intégration sociale en rejoignant des clubs, des associations ou des rencontres d’expatriés. De nombreux événements et festivals sont organisés tout au long de l’année, offrant d’innombrables opportunités de découvrir la culture portugaise et de faire de nouvelles rencontres. L’apprentissage de la langue est également un facteur clé pour une intégration réussie. N’hésitez pas à vous investir dans la vie locale et à participer aux activités proposées.
- Visites touristiques : Explorez les villes historiques et les paysages naturels du Portugal.
- Randonnées : Découvrez les montagnes et les parcs nationaux du pays.
- Sports : Profitez des plages pour pratiquer des sports nautiques ou jouez au golf sur les nombreux parcours de l’Algarve.
- Gastronomie : Goûtez aux spécialités locales, des fruits de mer frais aux plats traditionnels à base de morue.
- Festivals : Participez aux fêtes locales et aux événements culturels pour découvrir les traditions portugaises.
Ressources utiles et contacts : pour vous accompagner
Pour vous accompagner dans votre projet de retraite au Portugal, voici une liste de ressources utiles et de contacts qui vous apporteront des informations précieuses et des conseils personnalisés. N’hésitez pas à les consulter pour faciliter vos démarches et préparer votre installation.
- SEF (Serviço de Estrangeiros e Fronteiras) : Service de l’immigration et des frontières.
- Finanças (Autoridade Tributária e Aduaneira) : Administration fiscale portugaise.
- Segurança Social : Sécurité sociale portugaise.
Préparer sereinement sa retraite au portugal : un projet de vie
Le Portugal offre de nombreux atouts pour les retraités étrangers, notamment des avantages fiscaux attractifs et une qualité de vie agréable. Afin de profiter pleinement de votre retraite au Portugal, il est primordial de bien vous informer, de planifier votre installation et de vous faire accompagner par des professionnels compétents. Sollicitez un conseiller financier et fiscal pour optimiser votre situation patrimoniale et rapprochez-vous des associations d’expatriés pour faciliter votre intégration. Malgré les défis potentiels, le Portugal pourrait bien se révéler être le havre de paix que vous recherchez pour une retraite épanouie.